الرئيسية
أحدث الصور
pbdacforum السبت مايو 05, 2012 12:56 pmمرابحة ومشاركة
الاعتمادات المستندية
يعد فتح الاعتمادات المستندية من أهم الخدمات المصرفية والتمويلية التي تقدمها البنوك للمتعاملين أصحاب الشركات والمصانع والتي يتم من خلالها توفير المنتجات والمواد الخام والمعدات اللازمة للعملية الإنتاجية ، ويتم تنفيذ الاعتمادات المستندية من خلال البنك إما كخدمة مصرفية بحيث يقوم العميل بتغطية ودفع قيمة الاعتماد بالكامل ، أو من خلال عملية تمويلية بحيث يدفع العميل جزء من قيمة الاعتماد ويقوم البنك بسداد الجزء المتبقى من الاعتماد كقرض بفائدة محددة وهو ما يتعارض مع الضوابط الشرعية للمعاملات المصرفية الإسلامية ، فكيف يقوم المصرف الإسلامي بتطبيق الاعتمادات المستندية هذا ماسوف نتعرف عليه في السطور القادمة بمشيئة الله .
يعد تطبيق وتنفيذ الاعتمادات المستندية من أهم الخدمات المصرفية والتمويلية بالمصارف الإسلامية والتي تقدم وفق مجموعة من الصيغ التمويلية المتوافقة مع الضوابط الشرعية المعتمدة من الهيئة الشرعية بالبنك ، ويتم تطبيق ذلك من خلال صيغة مرابحة الاعتمادات أو مشاركة الاعتمادات والتي تعد من أفضل المنتجات التمويلية الحديثة في قطاع المصارف الإسلامية وسوف يتم التعرف علي آلية عمل كل صيغة فيما يلى .
مرابحة الاعتمادات المستندية :
يتم تنفيذ الاعتماد المستندي من خلال صيغة المرابحة حيث يتقدم العميل / الشركة للبنك بطلب شراء سلعة معينة ( مواد خام ، معدات ، ....) ويحدد العميل مواصفات تلك السلعة في طلب الشراء والجهة التي يمكن للبنك الحصول عليها واسعارها ، وبعد الدراسة الإئتمانية والموافقة علي منح التمويل يقوم العميل بسداد دفعة ضمان جدية المرابحة للبنك ، وبعد ذلك يقوم البنك بشراء تلك السلعة / المواد / المعدات من المورد ويتملكها ثم يقوم ببيعها بعد ذلك للعميل بتكلفة شرائها بالإضافة إلي هامش ربحية متفق عليه بين البنك والعميل ، ويتحمل البنك مسئولية نقل السلعة ومخاطرها حتي يتم تسليمها للعميل حيث نهي رسول الله صلي الله علية وسلم " عن ربح ما لم يضمن " أي لا يحق للبنك الحصول علي أرباح من عملية بيع السلع / المعدات دون أن يتحمل مخاطر ضمان تلك السلعة حتي تسليمها للمشتري ، ويقوم العميل ( المشتري ) بعد ذلك بسداد ثمن السلعة علي أقساط محددة وفق الاتفاق مع البنك .
مشاركة الاعتمادات المستندية :
من أحدث ما قدم بالمصارف الإسلامية هو تنفيذ تمويل الاعتماد المستندي من خلال صيغة "مشاركة الاعتمادات" ، ويتم ذلك بتقدم العميل / الشركة للبنك بطلب تمويل عملية الاعتماد المستندي من خلال المشاركة مع البنك وذلك بغرض شراء سلعة معينة ( مواد خام ، معــدات ، ....) ، وبعد الدراسة الإئتمانية والتي يحدد فيها حصة كل من البنك والعميل من الأرباح كنسبة مئوية يتم الموافقة علي التنفيذ ويقوم العميل بسداد حصته في حساب المشاركة بالبنك ويسدد البنك باقي قيمة التمويل ( حصة البنك في المشاركة ) ، وبعد ذلك يقوم البنك بفتح الاعتماد المستندي باسم البنك أو العميل حسب الاتفاق ويتم استيراد السلعة / المواد الخام من المورد وبعد وصول السلع محل المشاركة يتم التصرف فيها بحالتين إما ببيع البضاعة وتوزيع الربحية بين البنك والعميل وفق عقد المشاركة ، أو قيام العميل بشراء حصة البنك من السلع بربحية معينة وسداد ثمنها علي أقساط حسب الاتفاق مع البنك .
الضوابط الشرعية لمرابحة ومشاركة الاعتمادات المستندية :
وبذلك يكون المصرف الإسلامي قد لبي احتياج العميل في شراء السلعة / المواد الخام / المعدات من خلال الاعتماد المستندي وفق الضوابط الشرعية المعتمدة ومن أهمها أن تكون السلعة حلال ، وأن يتم تحديد الأرباح كنسبة مئوية متفق عليها ، وأن يتحمل ويضمن البنك للعميل تسليم السلعة وفق المواصفات المطلوبة .
ودائما ما يهدف المصرف الإسلامي إلي تلبية وتسهيل احتياجات كافة المتعاملين سواء من قطاع الأفراد أو الشركات من خلال تقديم وإبتكار المنتجات التمويلية الحديثة ولكن وفق الضوابط الشرعية للمعاملات المالية والمستمدة من أحكام الشريعة الإسلامية والتي تقررها الهيئة الشرعية للبنك.
الاعتمادات المستندية
يعد فتح الاعتمادات المستندية من أهم الخدمات المصرفية والتمويلية التي تقدمها البنوك للمتعاملين أصحاب الشركات والمصانع والتي يتم من خلالها توفير المنتجات والمواد الخام والمعدات اللازمة للعملية الإنتاجية ، ويتم تنفيذ الاعتمادات المستندية من خلال البنك إما كخدمة مصرفية بحيث يقوم العميل بتغطية ودفع قيمة الاعتماد بالكامل ، أو من خلال عملية تمويلية بحيث يدفع العميل جزء من قيمة الاعتماد ويقوم البنك بسداد الجزء المتبقى من الاعتماد كقرض بفائدة محددة وهو ما يتعارض مع الضوابط الشرعية للمعاملات المصرفية الإسلامية ، فكيف يقوم المصرف الإسلامي بتطبيق الاعتمادات المستندية هذا ماسوف نتعرف عليه في السطور القادمة بمشيئة الله .
يعد تطبيق وتنفيذ الاعتمادات المستندية من أهم الخدمات المصرفية والتمويلية بالمصارف الإسلامية والتي تقدم وفق مجموعة من الصيغ التمويلية المتوافقة مع الضوابط الشرعية المعتمدة من الهيئة الشرعية بالبنك ، ويتم تطبيق ذلك من خلال صيغة مرابحة الاعتمادات أو مشاركة الاعتمادات والتي تعد من أفضل المنتجات التمويلية الحديثة في قطاع المصارف الإسلامية وسوف يتم التعرف علي آلية عمل كل صيغة فيما يلى .
مرابحة الاعتمادات المستندية :
يتم تنفيذ الاعتماد المستندي من خلال صيغة المرابحة حيث يتقدم العميل / الشركة للبنك بطلب شراء سلعة معينة ( مواد خام ، معدات ، ....) ويحدد العميل مواصفات تلك السلعة في طلب الشراء والجهة التي يمكن للبنك الحصول عليها واسعارها ، وبعد الدراسة الإئتمانية والموافقة علي منح التمويل يقوم العميل بسداد دفعة ضمان جدية المرابحة للبنك ، وبعد ذلك يقوم البنك بشراء تلك السلعة / المواد / المعدات من المورد ويتملكها ثم يقوم ببيعها بعد ذلك للعميل بتكلفة شرائها بالإضافة إلي هامش ربحية متفق عليه بين البنك والعميل ، ويتحمل البنك مسئولية نقل السلعة ومخاطرها حتي يتم تسليمها للعميل حيث نهي رسول الله صلي الله علية وسلم " عن ربح ما لم يضمن " أي لا يحق للبنك الحصول علي أرباح من عملية بيع السلع / المعدات دون أن يتحمل مخاطر ضمان تلك السلعة حتي تسليمها للمشتري ، ويقوم العميل ( المشتري ) بعد ذلك بسداد ثمن السلعة علي أقساط محددة وفق الاتفاق مع البنك .
مشاركة الاعتمادات المستندية :
من أحدث ما قدم بالمصارف الإسلامية هو تنفيذ تمويل الاعتماد المستندي من خلال صيغة "مشاركة الاعتمادات" ، ويتم ذلك بتقدم العميل / الشركة للبنك بطلب تمويل عملية الاعتماد المستندي من خلال المشاركة مع البنك وذلك بغرض شراء سلعة معينة ( مواد خام ، معــدات ، ....) ، وبعد الدراسة الإئتمانية والتي يحدد فيها حصة كل من البنك والعميل من الأرباح كنسبة مئوية يتم الموافقة علي التنفيذ ويقوم العميل بسداد حصته في حساب المشاركة بالبنك ويسدد البنك باقي قيمة التمويل ( حصة البنك في المشاركة ) ، وبعد ذلك يقوم البنك بفتح الاعتماد المستندي باسم البنك أو العميل حسب الاتفاق ويتم استيراد السلعة / المواد الخام من المورد وبعد وصول السلع محل المشاركة يتم التصرف فيها بحالتين إما ببيع البضاعة وتوزيع الربحية بين البنك والعميل وفق عقد المشاركة ، أو قيام العميل بشراء حصة البنك من السلع بربحية معينة وسداد ثمنها علي أقساط حسب الاتفاق مع البنك .
الضوابط الشرعية لمرابحة ومشاركة الاعتمادات المستندية :
وبذلك يكون المصرف الإسلامي قد لبي احتياج العميل في شراء السلعة / المواد الخام / المعدات من خلال الاعتماد المستندي وفق الضوابط الشرعية المعتمدة ومن أهمها أن تكون السلعة حلال ، وأن يتم تحديد الأرباح كنسبة مئوية متفق عليها ، وأن يتحمل ويضمن البنك للعميل تسليم السلعة وفق المواصفات المطلوبة .
ودائما ما يهدف المصرف الإسلامي إلي تلبية وتسهيل احتياجات كافة المتعاملين سواء من قطاع الأفراد أو الشركات من خلال تقديم وإبتكار المنتجات التمويلية الحديثة ولكن وفق الضوابط الشرعية للمعاملات المالية والمستمدة من أحكام الشريعة الإسلامية والتي تقررها الهيئة الشرعية للبنك.
